Met de Quote 500 in de hand gingen inbrekers door het land.

Onder andere met informatie uit het handelsregister is het zakelijk vermogen van een directeur aandeelhouder simpel in beeld te brengen. Dat de uiteindelijk gerechtigde van dit vermogen, de ultimate beneficial owner ofwel UBO, hier niet (altijd) blij mee is moge duidelijk zijn. Op dit moment is het nog vrij eenvoudig om een structuur op te tuigen waarmee de UBO en daarmee zijn of haar vermogen niet zichtbaar of kenbaar is. Volgens de Europese richtlijnen moet dit veranderen om witwasprakijken en terrorismefinanciering tegen te gaan.

Er bestaat vooralsnog veel onduidelijkheid over het register waarin de UBO moet worden geregistreerd. Moet dit een openbaar register worden waartoe iedereen toegang heeft, met andere woorden ook de kwaadwillenden? Daarnaast nemen met een dergelijke verplichting ook de administratieve lasten verder toe, onder meer door verplichte meldingen van Wwft instellingen zoals belastingadviseurs.

Over de definitie van de UBO bestaat ook onduidelijkheid, met name als het juridisch en economisch eigendom niet bij dezelfde persoon ligt.

Haast is echter geboden, want de richtlijn moet per 26 juni 2017 zijn geïmplementeerd. Bestaande structuren zullen waarschijnlijk niet meer toereikend zijn om de UBO buiten het gezichtsveld van ‘geïnteresseerden’ te houden en moeten worden aangepast.

Deel deze pagina