Het is wederom een goed beursjaar en op de woningmarkt rijzen de prijzen (weer) de pan uit, met name in de grote steden. Bij beleggingen in effecten en onroerend goed is het zaak te zorgen dat je weer liquide bent voor de prijzen gaan dalen.

Spaargeld daarentegen levert nog steeds niets op. Wel moet belasting worden betaald op basis van een forfait.

Wie gebukt gaat onder deze individuele en buitensporige last moet bezwaar maken tegen de box 3 heffing. De kans bestaat dat de rechter het hiermee eens is. Wie niet wil wachten op een uitspraak van de rechter moet actie ondernemen.

Die actie kan beperkt blijven tot het overboeken van het spaarbedrag van de privé rekening naar een rekening op naam van een B.V. De B.V. moet opgericht worden voor 1 januari, de peildatum van box 3. Het box 3 tarief is met Prinsjesdag nog iets verhoogd. Het rendement dat je wordt geacht te behalen gaat bij vermogens van meer dan € 100.000 naar 4,45% en bij meer dan 1 miljoen 5,6%. Het tarief van de B.V. gaat juist wat omlaag.

In plaats van belastingheffing over een hoog fictief rendement in box 3 wordt in de B.V. belasting geheven over de bijgeschreven rente. Als er geen rente wordt ontvangen is de belastingdruk nihil!

Naast belastingvoordelen met de B.V. variant kom je mogelijk in aanmerking voor toeslagen en kindgebonden budget. Makkelijker belasting besparen is bijna niet mogelijk. Investeren in beter rendabele activa als onroerend goed is natuurlijk een alternatief, zij het met alle risico’s van dien.