Vanaf 2025 krijg je als belastingplichtige de mogelijkheid om bezwaar te maken tegen de box 3-heffing, als je kunt aantonen dat je werkelijke rendement op vermogen lager was dan het forfaitaire rendement waar nu mee wordt gerekend. Dit kan vooral interessant zijn voor vastgoedbezitters die in 2023 of 2024 (of eerder) nauwelijks rendement hebben behaald, bijvoorbeeld door leegstand, hoge rente of investeringen in onderhoud of verbetering.

Nieuw formulier: ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’
Waarschijnlijk kun je vanaf de zomer van 2025 via een speciaal formulier bezwaar maken tegen de box 3-heffing. Daarmee kun je het daadwerkelijke rendement van je vermogen over 2024 (en eerdere jaren) opgeven – bijvoorbeeld bij vastgoed in box 3.

Let op: bezwaar maken betekent niet automatisch geld terug. Maar het opent wel de deur voor mogelijke compensatie, afhankelijk van de wet- en regelgeving én uitspraken van rechters.

Kosten die je níet mag aftrekken:
– Onderhoudskosten (zoals schilderwerk of dakreparatie)
– Beheerkosten
– Verzekeringen
– Onroerendezaakbelasting en andere heffingen
– Kosten van verbetering of verbouwing van vastgoed

Hoewel je verbouwingskosten niet mag aftrekken, wordt de waardestijging van je vastgoed door die verbouwing gelukkig ook niet meegerekend als rendement. Dus als je hebt geïnvesteerd in verduurzaming of uitbreiding, dan wordt daar per saldo geen belasting over geheven.

Belangrijk is wél dat je de investering goed kunt onderbouwen en documenteren.

Wat kun je nu al doen?
– Verzamel gegevens over huurinkomsten, kosten en investeringen.
– Documenteer verbouwingen en verbeteringen duidelijk – en probeer onderhoud apart te houden.
– Check of de WOZ-waarde klopt met de marktwaarde na verbouwing.
– Houd de brief van de Belastingdienst in de gaten over het bezwaarformulier.