Het aangepaste box 3 systeem dat op 1 januari 2022 in werking moet treden kent winnaars en verliezers. De winnaar is het spaargeld dat wegkomt met een fictief rendement van 0,09%.

Het aangepaste systeem zou ik willen duiden als een box in de box. Spaargeld kent een fictief rendement van 0,09%. De overige bezittingen krijgen een fictief rendement van 5,33%. Schulden die nu volledig in mindering kunnen komen op de bezittingen mogen straks nog maar voor 3,03% worden afgetrokken.

Tot de verliezers horen derhalve diegenen die beleggen in effecten, onroerend goed, zij die een financiering hebben afgesloten, geld uitlenen aan bijvoorbeeld een kind of een schenking schuldig blijven. Zij gaan allemaal meer spaartaks betalen.

Een paar voorbeelden (gebaseerd op gehuwden)

Belegging in onroerend goed € 500.000 geheel gefinancierd met een hypothecaire lening

> Nu geen spaartaks. In 2022 € 3.531.

Ouders hebben kinderen geld geleend voor een eigen woning van stel € 300.000 (familiebank)

> Spaartaks nu € 2.112. In 2022 € 5.021.

Belegd in effecten en onroerend goed € 1.500.000

> Spaartaks nu € 18.138. In 2022 € 26.119.

Het is wel duidelijk wie de verliezers zijn!