Als je UPO-pensioenoverzicht laat zien dat je nog maar weinig pensioen hebt opgebouwd, is dat een call to action.

Ik vertelde al eerder op welke wijze een zelfstandig ondernemer pensioen kan opbouwen. Een van de mogelijkheden is het afstorten van lijfrentepremies, het zogenaamde banksparen. De premies zijn fiscaal aftrekbaar en de pensioenuitkeringen weinig belast door de lage belastingtarieven na het bereiken van de AOW gerechtigde-leeftijd. Klinkt goed, maar er zitten ook nadelen aan.

Pensioen opbouwen via banksparen

Banksparen klinkt interessant, maar vergeet niet dat je geld vaststaat bij de bank. Hier kun je pas bij als je met pensioen gaat en ook de beleggingsmogelijkheden zijn beperkt. Gelukkig kan het ook anders.

De fiscale oudedagsreserve, ofwel FOR, is een aftrekpost die belasting bespaart. Bij het beëindigen van je onderneming worden de eerder afgetrokken FOR-premies in één bedrag bij de winst geteld. Als de jaarlijkse FOR-aftrekpost €10.000 is, is het bedrag over vijftien jaar opgelopen tot €150.000. In het jaar van bedrijfsbeëindiging, moet dit bedrag bij je winst worden opgeteld. Dat is nadelig, want dan kom je in een hogere belastingschrijf! Waarom is deze aftrekpost dan toch interessant?

Slim gebruik maken van de FOR

Plotseling meer belasting betalen wil je natuurlijk niet. Gelukkig bestaat er een manier om slim om te gaan met de FOR-aftrekpost. Voordat je je onderneming beëindigt, zet je de onderneming eerst om in een B.V. De ‘fictieve’ FOR-pot wordt hierbij ook overgebracht naar de B.V.. De B.V. is daarmee je eigen pensioenfonds geworden. De B.V. gaat uit haar beleggingen pensioenuitkeringen doen. Let wel op: het mag geen vooropgezet plan zijn om de actieve onderneming om te zetten in een B.V. om vervolgens met het bedrijf te stoppen. Je moet deze ‘operatie’ dus tijdig inplannen!

Meer weten over de FOR-aftrekpost? Laat het ons weten. Wij vertellen je graag over de mogelijkheden van het opbouwen van pensioen.