Spaargeld heeft door de stijgende tarieven niets meer in box 3 te zoeken. Al vanaf ca. € 300.000 kun je eenvoudig belasting besparen door spaargeld over te brengen naar een spaargeld B.V. De besparing is de volledige box 3 heffing over spaargeld. Tel uit je winst!

Hypotheken die traditioneel in box 1 zitten, waardoor de hypotheekrente aftrekbaar is, leveren daarentegen waarschijnlijk meer belastingbesparing op in box 3 (mits er voldoende box 3 vermogen is). De hypotheek komt dan in mindering op het box 3 vermogen en leidt daarmee tot belasting besparing.

Hoe komt die hypotheek dan in box 3? Een annuïteitenhypotheek overbrengen naar box 3 is simpel: door niet meer af te lossen.

Voor aflossingsvrije hypotheken is dat moeilijker, daar wordt immers niet op afgelost. Aflossen op de hypotheek met spaargeld vermindert natuurlijk wel het box 3 vermogen én verlaagt de hypotheek (altijd goed). Door enige tijd daarna weer een bancaire lening ‘te nemen’ zit de lening in box 3. Ofwel een barbatruc om de aflossingsvrije hypotheek om te zetten in een box 3 lening!