Ton praat: “Al meer dan 30 jaar adviseer ik klanten over schenken op papier. Het is een beproefde techniek, maar het kabinet kijkt er met argusogen naar. Tijd om u bij te praten over wat het is, wat het oplevert – en wat er mogelijk gaat veranderen.”

Wat is schenken op papier?

Bij schenken op papier – officieel ‘schenken onder schuldigerkenning’ – zegt u toe een bedrag aan uw kind te schenken, maar u maakt het geld niet direct over. U blijft het bedrag als het ware schuldig. Uw kind krijgt een vordering op u, maar die is pas opeisbaar bij uw overlijden.

Het voordeel? U houdt zelf de beschikking over uw vermogen – handig als dat vastzit in bijvoorbeeld onroerend goed, of als u het later misschien nog nodig heeft voor zorg.

Waarom zou u dit willen?

Erfbelasting werkt met een tarief van 10% over de eerste schijf (tot circa € 158.000) en 20% daarboven. Door nu al op papier te schenken, haalt u vermogen alvast uit uw nalatenschap. Valt uw nalatenschap later in het 20%-tarief? Dan bespaart u met een schenking in de eerste schijf dus 10% aan erfbelasting.

Bijkomend voordeel: over het schuldig gebleven bedrag bent u 6% rente per jaar verschuldigd aan uw kind. Die rente is een extra vermogensoverheveling – en vermindert bovendien uw vermogen in box 3.

Hoe legt u het vast?

In de akte staat dat u een bepaald bedrag schenkt, maar schuldig blijft. Uw partner is ook gebonden aan de afspraken – de opeisbaarheid van de vordering wordt meestal uitgesteld tot na het overlijden van de langstlevende.

Tussentijds aflossen mag gewoon. Bijvoorbeeld als uw kind een woning koopt, studeert, of als u zelf vermogen vrijmaakt door verkoop van onroerend goed.

En de toekomst? Gaat het kabinet ingrijpen?

Het kabinet ziet schenken op papier als een ‘constructie’ en heeft gesuggereerd er iets aan te doen – door het af te schaffen of de verplichte rente van 6% te verlagen. Wat er precies gaat veranderen, is op dit moment nog niet bekend.

Zolang de regels niet zijn veranderd, is schenken op papier gewoon legaal en nuttig. Maar het loont om er niet te lang mee te wachten als u serieuze bedragen wilt overhevelen.

Wat kunt u nu doen?

Overweegt u schenken op papier? Dan is het verstandig om:

• De omvang van uw vermogen en nalatenschap in kaart te brengen
• Te berekenen wat de besparing is in uw specifieke situatie
• Op tijd langs de notaris te gaan als u wilt handelen

Wij denken graag met u mee over de beste aanpak. Neem gerust contact op – ook als u gewoon eens wilt sparren over uw situatie.